《小明财商》第68期
见过牛被排队挤奶，直至流净最后一滴吗？
其实，加拿大的税务系统就是这样挤奶的。
2020年RRSP税务季，我和你聊聊，可能帮你避免被挤奶的工具。
关于RRSP
RRSP的年积累额度，为前一年收入的18%，然后减去公司养老金的投入（Pension Adjustment）。
具体算法，做为个人不需要了解，只要知道你的T4表格上一般会有这样的一栏，然后交给你的会计师就好了。
2019年RRSP的最大投入额为$26,500， 需要你的2018年收入不小于$147,222。2020年的相应数字为$27,230 和 $151,278。
RRSP的避税效果取决于边际税率，MTR，也就是说，收入越高的年份，同样的供款，避税效果越好。
在安省，当你2019收入是$60,000时，$10,000的RRSP投入，会得到退税$2,965;
而当你收入是$100,000时，同样$10,000的RRSP投入，会有$4,008的退税。前后退税的差别高于35%。
以上这点对于收入浮动比较大的自雇人士尤其适用。
Home Buyer Plan
(RRSP第一次买房计划）
每个人，自2020年起，可以从RRSP账户中取出，不超过 $35,000 作为买第一套房的首付费用。（相比原来的 $25,000 )。
同时，需要在15年中还入RRSP账户，以免增加税务负担。
很重要的一点，第一次买房者的定义有所放松，目前包括离婚和解除同居关系的购房者。
关于TFSA
前面的文章已经聊过，2020年一月开始，TFSA的总额为$69,500, 而今年的增额为$6,000。
前提条件是，你从2009年开始积累TFSA额度，你当时的年龄为18岁或以上， 可以参看下表：
TFSA vs. RRSP
经常被问到，RRSP和TFSA哪个更好？
是不是买了TFSA就不需要买RRSP？
其实，只从税务的角度来讲，有一个具体的计算公式，
最重要的是，个人的投入时的边际税率 MTR0 ，和未来个人取款时的 MTR1
如果现在的边际税率 >未来的边际税率，在投资回报相等的情况下，RRSP会更占优势。
反之，TFSA更占优势。
然而，简单的假设会忽略一些细节，如投资时间的长短，RRSP 中 Home Buyer’s Plan 和 Life Long Learning Plan 的使用等等。
RRSP也有多种变种，其实一种常用的叫做Spousal RRSP，这也会影响到取款人的边际税率。
还请记住一点，未来将是不确定的，计划再完美，也需要有风险意识，以应对突发状况，这次武汉肺炎事件就是很好的印证。所以，RRSP和TFSA都要存。
不过，一般情况下，RRSP和TFSA都会优于没有延税和避税功能的非登记账户 Non-Registered Account。
实际情况永远比高度抽象的理论和公式更复杂。所以，找专业的人士具体分析是我反复强调的。
少拿的养老金OAS
理财规划中，强调省税的另外一个原因是，交的税越多，得到的福利就越少。善用政府福利体系，也是加拿大一般中产的另一利器。
而这种情况在 RESP 补助金，Child Tax Benefit 儿童牛奶金，OAS 老人金中都有体现。
比如，2019年当你的净收入高于$77,580时，你的OAS就开始减少，每多$100净收入，OAS就减少$15, 直至最后OAS为零。
在2019年，这个收入标准是$126,058。2020年，OAS减少从$79,054开始。从这一点来说，TFSA在取款时不用上税，是一个巨大的优势。
如此，善于投资，善于存款很重要，但是有策略的取款也不能被忽视。
多交的CPP
在福利减少的同时，需要强制扣除的国家养老金，还在增加。不知道，作为中产的你，是否还撑得住？
2018年CPP的供款额为收入的4.95%，2019年为5.1%，2020年为5.25%。这种增长会一直持续到2025年的5.95%。
最大扣款收入，也从2019年的$57,400，到2020年的$58,700, 再到2025年的$79,400。
简单说，2019年最大CPP供款为$2927.4，2020年为$3081.75，而到了2025年，CPP供款为$4724.3。
当然，这是针对拿工资或年薪的人群，如果是自雇，CPP的供款比例要高一倍，就是100%。
不知你看到这里的心情如何，我写到这里的心情是四个字，相当心塞！
作为中产，简直就是各种被挤牛奶，可以看出，加拿大国家养老金系统，面临着严峻的财政压力。
所以，我劝梦想着靠国家福利养老的中产们，自求多福！千万不要把自己的命运寄托于一个靠不住的系统上。
不知你是否了解，如果你还没有开始领CPP就早逝，你家人，也许只能得到一次性$2,500的安葬费。这个赔偿，或许小于你一年的强制供款。
这就是公共养老系统的一个通病， 作为贡献人，你没有任何的控制权，也没有人考虑你具体的需求，你只能接受安排。
可能的解决方案
- 养成良好的储蓄投资习惯，尤其是那些自己可以控制的投资方式，如RRSP，TFSA，杠杆投资，保险投资等等。
- 强制存储。虽然看上去辛苦，但其实是最简单易行的手段，这样就可以掌握主动权。
- 关注税后收益。除了投资回报本身，还要将退税、延税、免税的工具用到极致。学习利用各种福利账户，长期投资。
- 相信专业。站在前人的肩膀上，这样才能看得更远，做得更好。一般来讲，专业顾问一定是强于大多数非专业人士的，所以建议“向上咨询”， 而大多数人是“向下咨询”，问比自己知道更少的人。
一点思考
现代管理学之父，彼得.德鲁克曾今说过，
如果你从词汇中删除 “成就” （Success），而用 “贡献” （Contribution）这个词，你将在商业和职业生涯中取得最好的成绩。
希望你，加拿大，任劳任怨的中产，不只是做一群，被默默挤奶，无法挣脱，无法获得财富自由的牛。这就是我对 “贡献” 的定义。
