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《小明财商》第101期
前几天见爱得蒙顿客人，聊到避税方案，突然悟出一些道理，
原来，有稳定工作的人，常常是最辛苦，最不讨巧，最苦逼的。在加拿大的职业道路上，有一条长长的鄙视链。
加拿大的税务结构
个人收入税的体系中， 加拿大普遍采用的是累进制税务系统 Progressive Tax System.
换句话说，个人的收入越高，所承受的税务负担越大，以至于在安省，当个人收入超过$220,000时，最高的边际税率为53.53%。
即便收入没有那么高，当你的个人收入高于$48,535时，实际边际税率已经达到29.65%，也就是每多赚$1000块，税务负担将近$296.5，多劳多付，上不封顶。
除此之外， 还需要交CPP和EI，这些养老和失业保险，有些公司还会设置团体保障方案，如团体养老金，团体意外医疗险等等。
虽说这些通常是公司留住人才的福利包，但一般也会要求员工自掏腰包投入一些，最后也就导致，年薪6,7万的中产收入，常常是净月薪不超过$3,000。
这种现实，也造成了，大多数拿工资的中产家庭，年复一年，工作下来，真真切切的体会到，靠一份稳定工作，顶多只能养家糊口，想要积累财富，相当不容易。
在这种循环中，即便挣扎，也会收效甚微，时间久了，对这种工作状况也产生了适应性和依赖感，
这就是《爱丽丝漫游仙境》中的兔子洞，洞很深，顺着洞口一直往下掉，滑到哪里是哪里。也许，这就是许多久居加拿大人口中，常常听到的慢节奏和安逸。
看到支票账户并没有因为努力工作而变得饱满，退休将近，也不知是否能老有所养。实际上，推己及人，大多数工薪阶级财富状况相差不多。
税收鄙视链
这个概念是我自己的体会，并不是官方标准的表达方式，请对号入座。
在加拿大，大家都处于相似的税务环境中，但由于收入征税的方式不同，一般分为下面几类：
- T4 工薪层
- T4A 自雇层
- Professional Corporation and Small Business 小企业层
- Capitalist 资本家层
T4 工薪层
T4表格是大部分中产同胞，每年会收到的税务表格。
这种形式的收入往往是年薪制或者时薪制，很多岗位头顶光环，比如某某分行行长，某某部门 Director 等等。
靠着大树好乘凉，很多大公司比如银行、政府、大企业的雇员，都是拿的是T4工资。工作的辛苦是有的，谁做谁知道。
在同一岗位，收入一般变化不大，随着当年的通货膨胀率，小幅调整。
相应的，由于T4工资的稳定性很强，在贷款申请中，这类工资收入是很受银行喜爱的。
依我看，这类工资最大的价值是稳定性。但从税务规划的角度来看，T4工资在税务策略上是很有限的，用得最多的就是RRSP这样的延税工具。
T4A 自雇层
T4A类，一般是自雇经营的人群。包括地产经纪，保险经纪，IT Contractor， 摄影师，按摩师等等。
按传统的理解，这些人并不属于某个公司的雇员，也没有稳定的，以合同为依据的工资标准。
这一层也是很多人”自立门户”的第一步。我5年前离开银行时，只是觉得，在一个固定的环境下，一个固定的岗位中，一直可以看到退休养老那一天，这种职业路径，我认为很亏，有没有下辈子也不知道，但这辈子“从一而终”，不是我的性格。
T4A类的收入，往往一开始波动较大，比如地产经纪，通常会有一单没一单，这种形式的工作，收入有波动，但增长潜力可观。自雇类型的工作方式也是很多人自我实现的一个途径。
这种职业方向也是一个实验，对自己的工作能力，思考能力，学习能力进行验证。
在T4A的环境中，税务的自由度相比T4高很多，一些自雇成本如汽车，汽油，保险，考牌费用，家庭办公室，广告，学费，专业年费，临时雇员等等，都可以成为抵税的选择。
工作自由度，收入自由度，税务自由度全面提高，这就是更高级的工作方式。
这些收获一般可以抵消工作前期收入的不稳定。如果在一个行业存活下来，长期来看，收入增长率会更高。
Personal Corporation and
Small Business 小企业层
个人公司和小生意，最常见的主体是公司形式。
17世纪，公司这个概念的发明，推动了小生意，从作坊式到国际企业的转型。历史上最著名的，便是以殖民和掠夺贸易为主的英国东印度公司。
相比自雇的T4A，公司的特征一般包括股份制，有限责任，职业经理人和股东分离等等。
同时，公司形式可以调动更多的资源，如资金，雇员，职业经理人等等，形象的说，公司这种制度，拥有更长的杠杆，更容易将有限的资源放大。
从税务的角度，加拿大的小生意会得到政府的优惠和扶持，一个年净收入$500,000以下的小生意通常可以享受名为Small Business Deduction 优惠税率。
对于高收入的个人，Canadian Controlled Private Corporation 这种公司结构，可以大幅减少当年的税务负担，在税务规划环节，有比自雇T4A更多的省税办法。
毕竟，保护富人才是自由社会的立足之本。
Capitalist 资本家层
对于大多数中产人群，能升级到公司股东这个等级，就到顶了。
再上一层，就是真正的资本家，这些人可以靠资本的收益，享受睡后收入，而且只依靠这类收入就可以生活富足无忧。
看看这组英文单词，体会一下：
Capital 资本 => Capitalist 资本家 => Capitalism 资本主义
加拿大算是资本主义国家，对资本家当然优待。从税务角度，靠资本赚钱比靠体力赚钱更优惠，
资本赚来的钱，一般分为利息 Interest，租金 Rent，股息 Dividend 和资本增值 Capital Gain，这些收入形式，相比传统的工作收入，会有更多的税务优惠，比如 Capital Gain 带来的收益，只承担 Salary 工资收入的一半赋税。
有时想想，世界是不公平的，不劳而获比勤劳致富更受优待。不劳而获才算真正意义上的财富自由。
这大概也是资本主义社会的原罪。不过原罪归原罪，我相信以此为大部分中产家庭的长期奋斗目标也挺好。用上愚公移山的精神，毕竟子子孙孙无穷匮也，眼光要放长远些。
很多时候，把眼光放长远，正是因为现实不可掌控，有种无力感，只有期待时间会带来改变。思维方式的改变，才是改变的最初始动力。日本经营之神稻盛和夫给出这样一个公式：
人生工作结果
= 思维方式 x 热情 x 能力
我相信，财富积累的结果也受这些因素的影响。
我的工作不一定能改变社会，但挖掘出的，更深刻的洞察，也许能帮你更深入的观察这个社会，理解财富游戏规则，影响你的思维方式，这是财商最大的价值。
哎，不说了，我去工作了，祝你早日登顶变成资本家。
马上就到年底了，12月初《小明财商》将为大家带来一场线上理财讲座，欢迎来参加，邀请将会发到群里！
