2020年，你还在做一头奶牛吗？
《小明财商》第68期 见过牛被排队挤奶，直至流净最后一滴吗？ 其实，加拿大的税务系统就是这样挤奶的。 2020年RRSP税务季，我和你聊聊，可能帮你避免被挤奶的工具。 关于RRSP RRSP的年积累额度，为前一年收入的18%，然后减去公司养老金的投入（Pension Adjustment）。 具体算法，做为个人不需要了解，只要知道你的T4表格上一般会有这样的一栏，然后交给你的会计师就好了。 2019年RRSP的最大投入额为$26,500， 需要你的2018年收入不小于$147,222。2020年的相应数字为$27,230 和 $151,278。 RRSP的避税效果取决于边际税率，MTR，也就是说，收入越高的年份，同样的供款，避税效果越好。 在安省，当你2019收入是$60,000时，$10,000的RRSP投入，会得到退税$2,965; 而当你收入是$100,000时，同样$10,000的RRSP投入，会有$4,008的退税。前后退税的差别高于35%。 以上这点对于收入浮动比较大的自雇人士尤其适用。 Home Buyer Plan (RRSP第一次买房计划） 每个人，自2020年起，可以从RRSP账户中取出，不超过 $35,000 作为买第一套房的首付费用。（相比原来的 $25,000 )。 同时，需要在15年中还入RRSP账户，以免增加税务负担。 很重要的一点，第一次买房者的定义有所放松，目前包括离婚和解除同居关系的购房者。 关于TFSA 前面的文章已经聊过，2020年一月开始，TFSA的总额为$69,500, 而今年的增额为$6,000。 前提条件是，你从2009年开始积累TFSA额度，你当时的年龄为18岁或以上， 可以参看下表： TFSA vs. RRSP 经常被问到，RRSP和TFSA哪个更好？ 是不是买了TFSA就不需要买RRSP？ 其实，只从税务的角度来讲，有一个具体的计算公式， 最重要的是，个人的投入时的边际税率 MTR0 ，和未来个人取款时的 MTR1 如果现在的边际税率 >未来的边际税率，在投资回报相等的情况下，RRSP会更占优势。 反之，TFSA更占优势。 然而，简单的假设会忽略一些细节，如投资时间的长短，RRSP 中 Home Buyer’s Plan 和 Life Long Learning Plan 的使用等等。 RRSP也有多种变种，其实一种常用的叫做Spousal RRSP，这也会影响到取款人的边际税率。 还请记住一点，未来将是不确定的，计划再完美，也需要有风险意识，以应对突发状况，这次武汉肺炎事件就是很好的印证。所以，RRSP和TFSA都要存。 不过，一般情况下，RRSP和TFSA都会优于没有延税和避税功能的非登记账户 Non-Registered Account。 …
