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《小明财商》第63期
很多投资爱好者，为了更好地理财，其实蛮拼的。
有的穿梭于各类免费讲座，有的从YouTube海量视频片段中学习，还有的往来于个人博客和网页之间。
很不幸，我见的客人越多，越感觉到，那些四处求学的，好奇心强的客人，反而越不会理财。
因为用力过猛，而方向却选错了。
《孙子·谋攻篇》：“知彼知己者，百战不殆；不知彼而知己，一胜一负；不知彼，不知己，每战必殆。”
理财和打仗的道理相似，首先要做到知己知彼，而最关键的第一步是知己。
借助财务会计的分析工具，和你谈谈家庭理财中常用的三张表。
损益表 Income Statement
损益表一般按月统计，忠实地记录一个家庭的收支情况。
收入类
对于绝大多数中产家庭，收入的主要来源是固定的上班工资。
在加拿大，由于各种福利和税务的抵扣，毛收入（合同上的年薪）和净收入（每月到账的钱）会有较大的区别。
如此，用净收入来做预算会更加保守。相应的，其他收入种类经常包括不固定的佣金或分红、股票股息、存款利息、租金等等。
支出类
接下来就是各种开销的列表，我建议将固定支出和可变支出分开来记。
固定费用是赚不赚钱都得花的钱，可变费用就是多赚多花，少赚少花的那类。
常见的固定支出包括：物业地税、贷款月供、水电暖、房车保险、租车Lease、托儿费用、人寿重疾保险、各种年费、各类存款、信用卡还款等等。
当然，剩下的就是非固定开销：吃喝用、娱乐开销、礼物购买、汽车汽油等等。
把这些费用一五一十的记录下来后，即使是年薪$100,000，也会长叹一口气：“中产生活不易啊！”
无论你面对的是赤字还是节余，至少你对自己或家庭收支情况有了更深一步的了解。
所以，我相信，成长最大的痛苦就是一次一次把你拉回现实，面对一些你一直都在逃避的东西。
但如果你习惯了面对，并采取行动，着手解决，你才能真正成长。
资产负债表 Balance Sheet
上一张表在于记录一种流动的状态，有点近似于流水账。
而资产负债表则更多的解读当下这个时间节点的财务状况，可以理解成一张静态的照片。
三类组成部分，分别是：
资产
资产是可以带来预期收益的东西，有形的、无形的皆可。
它包括各种投资，如房产、汽车、股票、基金、RRSP、TFSA、RESP、现金、退休金、保险中的现金值等等。
也可以是无形资产， 比如人力资本，也就是个人赚钱的能力总值。
长期资产的积累，合理布局相当重要。资产的不流动性会导致市场价值和兑现后价格的巨大差异。
对于华人家庭，资产的过度集中，尤其是房产太多，迟早会砸到脚，只是时间问题。
负债
正如所有的获得都需要付出，所有的负债往往也是伴随资产而来，有形或无形。
房产的负债就是房贷、汽车的负债就是车贷。投资账户可以用到投资贷款，如RRSP Loan， TFSA Loan， RESP Loan， Non-Reg Loan 等等
负债就是杠杆，也是投资回报的放大器。金融海啸后的长期低利息环境，导致家庭债务积累攀升。
我认为，加拿大居民的高负债率将会是下一次金融危机的最大诱因，而不是普遍认为的世界贸易和政治环境。
对于自雇人士，一年工作后欠下的所得税，也会变成沉重的债务负担。
净资产/净负债
净资产就是资产和负债的差额。
如果发现资不抵债，往往可以归结为这几点原因:
过度消费。花掉未来的钱，而假设的未来收入并没有如约而至。
赚钱能力小于家庭生活标准。长期积累各类复利增长的债务。
投资失败。投资时，过度自信，投资种类单一，不考虑安全边际，赚的少，亏得多。
疾病和意外的不期而遇。一场大病要花多少钱，往往只有得过病的人才有切身体会，而他们的故事并不被人们知晓。
现金流量表 Cash Flow
家庭和企业一样，遇到不测，最常见的死法就是现金流断裂，导致债权人逼宫，资产贱卖，最后破产，一败涂地。
与常识相反，过多的现金，往往也是巨大负担，因为这些现金会附带各种成本。现金通常有三种来源：
日常营运产生的现金
简单的理解，这笔钱来自你的主业，如果是雇员，那通常是工资收入，如果是经纪人，那就是你收到的佣金。一般来说，这种收入的比例是最高的，也是相对健康的。
投资带来的现金
这是家庭被动收入的主要来源。可以是房租带来的现金，股票带来的现金，或者是其他的投资收益。很多家庭的梦想就是增加这类收入的比例，早日变得财富自由。
借钱而来的现金
只靠借钱过日子，总有一天会崩盘，只是时间的问题。
不管是个人、家庭还是企业，能承担的债务负担是有限的，除非收入增速远远高于负债积累。
只有让自己高速成长，才能解决眼前大多数的财务问题。
专业 vs. 业余
大多数行业，专业人士比业余爱好者做得好，正是因为采用了一些专用的工具，比如上面介绍的几种列表。
当你用这些列表整理家庭财务信息时，一定会发现很多重要，却被忽略的信息，或许还会看到更多的限制，有所为，有所不为。
细细观察一个专业领域，你会看到更多的克制，真正的高手不是随心所欲地探索未知领域，而是不断的划定边界，约束自己，在特定的边界内持续积累。
巴菲特和比尔盖茨是生活中的密友，相识28年，一起打桥牌，玩乒乓球，还经常一起出现在伯克希尔股东年会上。
然而，巴菲特的伯克希尔公司在相当长的一段时间内并不持有科技公司股票，甚至包括独霸PC领域30几年的软件巨头微软。巴菲特说自己搞不懂科技行业，所以选择不去投资。
用罗胖的一个问题结尾：
“如果我在自己非专业的领域，突然出现了某种自信，甚至这种自信还有一点知识基础，那我就得警惕了，我是不是正站在愚昧悬崖的边缘？”
我常用这个问题省视自己，与你共勉！
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