遗产规划

保本基金是保险合同，可以指定受益人。身故时资产直接付给受益人，通常不需要经过遗嘱认证，也不计入安省遗产管理税，到账更快、更私密。

加拿大夫妻之间的资产通常可以免税转移，真正的大额税单往往出现在第二位配偶身故时。联名第二身故寿险正是在那个时间点赔付，保费常比两张单人保单更经济。

在安省，遗产超过 5 万加元的部分要按约 1.5% 缴纳遗产管理税（俗称 probate 费），流程往往需要数月。人寿保险和保本基金指定受益人，可以让这部分资产直接、私密地给到家人。

在加拿大，受益人收到的人寿保险身故赔偿金一般不需要交所得税。这篇讲清楚“免税”的含义、例外情况，以及它为什么是家庭资产里少见的“税后确定数字”。