身故之后，大部分资产要经过法院的遗嘱认证（probate）才能分配给家人。这个过程不仅需要时间，在安省还要缴纳遗产管理税（Estate Administration Tax）。但有一类资产可以“走捷径”——指定了受益人的人寿保险和保本基金。

安省遗产管理税怎么算

按照安省现行规定，遗产价值在 5 万加元以下的部分不收遗产管理税；超过 5 万加元的部分，每 1,000 加元收 15 加元，约等于 1.5%。一个 200 万加元的遗产，仅这一项就约 2.9 万加元。

更大的成本往往是时间：遗嘱认证通常需要几个月甚至更久，期间资产可能被冻结，家人需要先垫付各种开支。认证文件也是公开记录，隐私性较差。

指定受益人的资产，为什么可以绕开

人寿保险和保本基金是由保险公司发行的合同。只要在合同上指定了具体的受益人（而不是“遗产 Estate”），保险公司在理赔时会直接把钱付给受益人，这部分资产不进入遗产，因此一般不需要经过遗嘱认证，也不计算安省遗产管理税。

• 到账更快：通常在提交理赔文件后数周内完成；
• 更私密：不出现在公开的认证文件里；
• 更可控：可以指定多位受益人和比例，也可以设立后备受益人。

最常见的三个错误

• 受益人写成“遗产”：钱回到遗产里，前面的优势全部消失；
• 离婚、再婚、子女出生后没有更新受益人；
• 给未成年子女直接指定受益人却没有指定受托人（trustee）：钱可能要由法院监管到孩子成年。

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