重疾险的价值在于“确诊即一次性给付”。客户常问的下一个问题是：这笔钱到手要不要交税？答案取决于保单由谁持有、保费由谁支付。

个人持有、个人付费

个人以税后收入支付保费、自己作为受益人的重疾险，按照目前加拿大的普遍做法，理赔金一般不视为应税收入，受保人可以自由使用。这让重疾险成为生病期间少见的“免税现金”来源之一。

雇主付费或团体重疾险

如果保费由雇主支付，可能被视为雇员的应税福利，或者影响理赔金的税务处理，具体取决于计划的设计。参加公司团体计划的人，最好向人事或计划管理方确认。

公司持有的重疾险

企业主有时会让公司投保股东或关键员工的重疾险，保费一般不能作为公司费用抵扣；理赔金进入公司后，如何分配给个人、是否会被视为股东福利，需要提前设计。附带返还保费选项时，税务问题更复杂。

实务建议

• 个人家庭保障：通常优先考虑个人持有、个人付费；
• 企业主：先和会计讨论公司持有的利弊，再决定结构；
• 税务规则可能变化，具体以 CRA 最新立场和专业意见为准。

本文仅供一般信息与教育用途，不构成个人投资、税务、法律或保险建议。保险、保本基金及投资贷款产品的条款、保证、费用与限制以各金融机构的合同和资料为准；税务规则可能变化。杠杆投资会放大收益与亏损，不适合所有人。请结合个人情况，咨询持牌专业人士及您的会计师、律师。