同样是一笔 50 万加元的投资，放在普通投资账户和放在保本基金里，身故后到达家人手里的路径可能完全不同。差别在于：保本基金是保险合同，可以指定受益人。

普通投资账户的路径

普通的非注册投资账户（股票、共同基金、ETF）在身故时进入遗产，通常需要遗嘱认证。在安省，超过 5 万加元的遗产部分要缴纳约 1.5% 的遗产管理税；认证完成前，资产可能被冻结数月。

保本基金的路径

• 指定受益人后，资产不进入遗产，一般无需遗嘱认证；
• 不计入安省遗产管理税的计算；
• 保险公司在收到理赔文件后直接付款，通常较快；
• 信息不出现在公开的认证记录中。

如果有身故保证，受益人至少能拿到保证金额（按取款比例调整），即使身故时市场处于低点。

注意事项

• 受益人不要写成“遗产”，否则优势消失；
• 非注册保本基金在身故时仍会产生资本利得等所得税，绕开的是遗嘱认证和遗产管理税，而不是所得税；
• 可以设置分期给付（年金方式）给受益人，适合担心子女一次性拿到大额资金的家庭。

本文仅供一般信息与教育用途，不构成个人投资、税务、法律或保险建议。保险、保本基金及投资贷款产品的条款、保证、费用与限制以各金融机构的合同和资料为准；税务规则可能变化。杠杆投资会放大收益与亏损，不适合所有人。请结合个人情况，咨询持牌专业人士及您的会计师、律师。