“借钱投资，利息还能抵税”是很多人考虑投资贷款的重要原因。这个说法有依据，但抵扣是有条件的，用错方式可能让抵扣失效。

基本条件

按照加拿大所得税法的一般原则，借款利息要可以抵扣，通常需要满足：

• 有法律上支付利息的义务；
• 借来的钱被直接用于赚取业务或投资收入（例如投资于有合理收入预期的非注册投资）；
• 利息金额合理。

关键在于“资金用途”：税务上看的是借来的钱实际用在了哪里。

常见误区

• RRSP 贷款的利息不能抵扣；
• 借钱投入 TFSA，利息不能抵扣，因为 TFSA 收入本身免税；
• 把投资贷款的资金挪作个人消费（例如买车、旅行），对应部分的利息不能抵扣；
• 用投资的“资本返还（ROC）”分配支付个人开支，可能影响后续利息抵扣的比例；
• 把投资卖掉后不再用于赚取收入，对应的利息抵扣可能受影响。

要保留哪些记录

• 贷款合同和每年的利息证明；
• 资金从贷款账户直接进入投资账户的记录，避免与个人资金混用；
• 投资交易和分配记录。

资金流向清楚，是抵扣经得起审查的前提。

本文仅供一般信息与教育用途，不构成个人投资、税务、法律或保险建议。保险、保本基金及投资贷款产品的条款、保证、费用与限制以各金融机构的合同和资料为准；税务规则可能变化。杠杆投资会放大收益与亏损，不适合所有人。请结合个人情况，咨询持牌专业人士及您的会计师、律师。